Pensia Rürup

Pensia de bază cu avantaje fiscale
Din 2005 există pensia de bază, numită și „Pensia-Rürup”. Oricine poate încheia o astfel de rentă de bază. Aceasta plătește o rentă pe viață, iar o plată unică de capital sau rezilierea contractului nu sunt posibile. Este deosebit de avantajoasă pentru toți cei care nu contribuie la asigurarea de pensie legală sau la un sistem de pensii profesionale. Acest lucru se aplică în special persoanelor autonome și liber profesioniștilor. Statul a creat un pachet atractiv de stimulente pentru pensia de bază, astfel încât economisirea printr-o rentă de bază să fie interesantă și pentru persoanele cu venituri mari sau pentru cei care doresc să contribuie cu sume mai mari la economiile pentru pensie.

Pentru cine este deosebit de interesantă pensia de bază?

• Persoane autonome, liber profesioniști – deoarece de obicei nu au așteptări (mari) din partea asigurării de pensie legale
• Persoane cu venituri mari – deoarece stimulentele fiscale în perioada de economisire sunt deosebit de ridicate.
• Generația 50plus – deoarece au la dispoziție puțin timp până la pensionare și în această perioadă trebuie să economisească sume mai mari

Cum funcționează stimulentele fiscale pentru o rentă de bază?
Stimulentele pentru pensia de bază sunt foarte simple. Contribuțiile sunt deductibile fiscal în proporție de 100% în perioada de economisire. În schimb, pensia este impozitată la momentul în care este primită în perioada de pensionare (impozitare ulterioară). Aici, legiuitorul a stabilit o scală care depinde de anul pensionării: Cei care se pensionează în 2025 trebuie să impoziteze 83,5% din pensia lor de bază. În fiecare an, această proporție crește cu 0,5 puncte procentuale, astfel încât abia din 2058 trebuie impozitată întreaga rentă de bază. Deoarece, în perioada de pensionare, cota de impozitare personală este adesea mai mică decât în timpul activității profesionale, pensia de bază este deosebit de avantajoasă din punct de vedere fiscal.

Fapte despre pensia de bază:

• Pensia pe viață
• Fără plată de capital sau reziliere anticipată
• Contribuțiile sunt deductibile fiscal în proporție de 100% ca cheltuieli speciale
• Limita maximă fiscală crește anual, în 2025 fiind de 29.344 euro pe an (pentru persoanele singure) și 58.688 euro pe an (pentru căsătoriți)
• Impozitare ulterioară, proporția depinzând de anul pensionării (din 2058, 100%)
• Libertate de investiție, deoarece nu se solicită o garanție a contribuției brute

Pensia de bază poate fi utilă pentru economisitori din diferite motive. Stimulentele fiscale sunt unul dintre cele mai importante aspecte. De asemenea, posibilitățile de investiție, prin eliminarea unei garanții obligatorii a contribuției brute (așa cum este cazul cu Riester sau în sistemul de pensii).